חיסכון פנסיוני שנצבר בתקופת הנישואין או החיים המשותפים הוא חלק מהרכוש שמתחלק בפרידה, גם אם רק אחד מכם הפריש לו. מאז 2015 אפשר לבצע את החלוקה דרך הקופה עצמה: אחרי שניתן פסק דין, בן הזוג לשעבר מבקש מהקופה לרשום אותו, והקופה מעבירה לו את חלקו ישירות.
כאן נסביר איך זה עובד בקרן פנסיה ובקופת גמל, מה שונה בפנסיה תקציבית ובקרנות ותיקות, מה קורה עם קרן השתלמות ופיצויים, מה לבדוק מול הקופה ואילו מועדים חשובים. המאמר הוא חלק מהמדריך לכסף ורכוש בגירושין, והוא נכתב לשני בני הזוג באותה מידה.
מה החוק קובע
הזכות עצמה נובעת מחוק יחסי ממון. תיקון מס' 4 לחוק, משנת 2008, הבהיר שנכסי בני הזוג כוללים זכויות עתידיות לפנסיה, פיצויי פרישה, קרנות השתלמות, קופות תגמולים וחסכונות. איך מחשבים את החלק של כל אחד מוסבר במאמר על איזון משאבים, ומה נשאר מחוץ לחלוקה במה שלי ומה משותף.
חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 עוסק בביצוע. הוא קובע איך "הגוף המשלם" (חברת הניהול של הקופה, חברת הביטוח או המעסיק בפנסיה תקציבית) מחלק את החיסכון לפי פסק דין. החוק נכנס לתוקף שישה חודשים אחרי פרסומו, ב-6 בפברואר 2015, וחל גם על פסקי דין שניתנו קודם, עם תנאים מיוחדים לחלק מההוראות (סעיף 30).
לפי סעיף 2, "בן זוג" כולל גם ידוע בציבור. "פירוד" כולל גירושין, וגם החלטה של בית משפט או בית דין על איזון משאבים לפני הגט או על חלוקת רכוש אחרת. לכן צריך פסק דין שקובע את החלוקה, או הסכם שקיבל תוקף של פסק דין (כל-זכות). על ניסוח ההסכם: הסכם גירושין. על הערכאה: בית דין או בית משפט.
אפשר גם להסכים על חלוקה אחרת, למשל לקזז את הפנסיה מול נכס אחר. אבל חלוקה כזו אינה מתבצעת דרך הגוף המשלם, והחוק לא חל עליה (סעיף 29(ב)).
החלוקה בקופה צוברת
החוק מבחין בין שני סוגי חיסכון. הסוג הראשון הוא "צבירת כספים": קופת גמל לקצבה (כמו קרן פנסיה חדשה), קופת גמל לתגמולים, קופת גמל אישית לפיצויים, ומאז 2016 גם קופת גמל להשקעה. בכל אלה יש יתרה כספית בחשבון.
כדי שהקופה תבצע את החלוקה, פסק הדין צריך לקבוע שיעור שאינו עולה על מחצית היתרה במועד הפירוד, ואחיד לרכיבי התגמולים והפיצויים (סעיף 3). כך זה עובד:
- בן הזוג לשעבר מגיש לקופה בקשה לרשום את פסק הדין.
- הקופה רושמת "הערה" על החשבון, לפי התקנות לא יאוחר מ-20 ימי עסקים מהגשת בקשה מלאה, ושולחת לשניכם הודעה בדואר רשום בתוך 14 ימים מהרישום (סעיף 4).
- 45 ימים אחרי ההודעה, הקופה פותחת חשבון חדש על שם בן הזוג לשעבר ומעבירה אליו את חלקו (סעיפים 2 ו-6).
- הסכום הוא השיעור שנקבע כפול היתרה במועד הפירוד, בתוספת או בניכוי התשואה עד ההעברה.
כל עוד ההערה רשומה, החוסך אינו יכול בלי הסכמה בכתב של בן הזוג לשעבר למשוך את הכספים, להעביר אותם לקופה אחרת, להחליף מסלול השקעה, ליטול הלוואה או לשעבד אותם (סעיף 9). אם החוסך כבר מקבל קצבה, הקופה מעבירה לבן הזוג לשעבר חלק מהקצבה, כל עוד בן הזוג לשעבר בחיים (סעיף 13).
פנסיה תקציבית וקרנות ותיקות
הסוג השני הוא "צבירת זכויות": פנסיה תקציבית, קרן פנסיה ותיקה (שאושרה לפני 1995) וקופת ביטוח ישנה (שאושרה לשיווק עד סוף 2003). כאן אין יתרה לחלק, אלא קצבה עתידית. לכן פסק הדין צריך לקבוע שיעור קבוע מהקצבה, שאינו עולה על מחצית "השיעור המשותף", כלומר החלק של התקופה המשותפת מכלל תקופת הצבירה עד הפירוד (סעיפים 2 ו-3).
בן הזוג לשעבר מקבל את חלקו כשהקצבה מתחילה להשתלם, ישירות מהגוף המשלם (סעיף 14). אם הפרישה מפנסיה תקציבית הייתה בשל מצב בריאות, ההעברה מתחילה רק מגיל פרישת החובה או מגיל אחר שנקבע בפסק הדין. אם בן הזוג לשעבר נפטר, חלקו חוזר לחוסך.
כשהתקופה המשותפת היא 120 חודשים לפחות, פעולות מסוימות דורשות הסכמה בכתב של בן הזוג לשעבר, למשל בחירה בסכום חד-פעמי במקום קצבה בפנסיה תקציבית, אלא אם פסק הדין ויתר על כך (סעיף 19). לבן הזוג לשעבר עשויה להיות גם זכות לקצבת שאירים, בתנאים שבסעיף 22: למשל תקופה משותפת של 120 חודשים לפחות כשהחוסך נפטר לפני הפרישה, או 36 חודשים לפחות כשנפטר אחריה.
קרן השתלמות ופיצויים
קרן השתלמות נכללת ברכוש המשותף לפי חוק יחסי ממון, אבל היא אינה ברשימת סוגי החיסכון שבחוק הפנסיוני (סעיף 2). גם דף רשות המסים אינו מונה אותה. לכן, נכון לפרסום זה, חלוקתה נעשית בדרך הרגילה של איזון, בהסכם או בפסק דין, ולא במנגנון הרישום. מומלץ לבדוק את המצב העדכני מול הקופה.
בפיצויים צריך להבחין בין שני מצבים. רכיב הפיצויים שבקופה מתחלק, אבל חלקו של בן הזוג לשעבר מועבר רק אחרי שהחוסך זכאי למשוך אותו, ואז בן הזוג לשעבר בוחר לאן להעבירו. אם המעסיק זכאי למשוך את הפיצויים וביקש זאת, ההערה נמחקת לגבי אותו סכום (סעיף 6(ה)). תשלומי פרישה שהחוק אינו מסדיר, למשל כאלה שהמעסיק מממן ישירות, נשארים כפופים לדין הכללי (סעיף 28).
פסק הדין לבדו אינו מעביר כסף: החלוקה מתבצעת רק אחרי שבן הזוג לשעבר מגיש לקופה בקשה לרישום.
מה לבדוק מול הקופה
- סוג כל מוצר. האם הוא "צבירת כספים" או "צבירת זכויות", ומה מהחסכונות נשאר מחוץ למנגנון.
- היתרה במועד הפירוד. רשות המסים מפנה ל"דוח יתרה לחלוקה" שמפיקים במערכת הסליקה הפנסיונית המרכזית.
- טופס ומסמכים. לפי תקנות לחלוקת חיסכון פנסיוני, התשע"ז-2017, מגישים בטופס שבתוספת לתקנות, עם פסק הדין או העתק נאמן למקור וצילום תעודת זהות, בדואר רשום או במסירה אישית לכתובת שהגוף המשלם פרסם באתר שלו. בפנסיה תקציבית של עובדי המדינה מגישים לממונה על הגמלאות, לפי תקנות נפרדות משנת 2018.
- מה עלול לעכב. עיקול או שעבוד, יתרת הלוואה גבוהה מהקופה או צו של בית משפט יכולים לעצור את ההעברה, והקופה צריכה להודיע על כך לשניכם (סעיף 12).
- מס. לפי רשות המסים, העברה לחשבון בקופת גמל לקצבה נחשבת הכנסה של המעביר, אבל בתנאים מסוימים פטורה ממס עד תקרה. מעל התקרה, או בלי הדוח, פונים לפקיד השומה, ובלי הנחיה ממנו הקופה מנכה מס משניכם באופן שווה. התקרה מתעדכנת, ולכן כדאי לבדוק את הסכום העדכני.
אם אחד מכם מסתיר מידע על חסכונות או משתמש בכסף כדי לשלוט, זו יכולה להיות אלימות כלכלית. מידע ודרכי פנייה תמצאו במדריך הבטיחות והאלימות במשפחה.
מועדים שכדאי לזכור
כל-זכות ממליצה, לגבי פנסיה תקציבית, לרשום את פסק הדין בהקדם, כי איחור עלול לפגוע בזכאות. החוק עצמו קובע כמה מועדים:
- מוות לפני הרישום בקופה צוברת. אם החוסך נפטר לפני שהוגשה בקשה, בן הזוג לשעבר רשאי להגיש אותה בתוך 30 ימים מפסק הדין או מהפטירה, לפי המאוחר (סעיפים 10(ג) ו-13(ג)).
- פנסיה תקציבית של עובדי המדינה ושל משרתי הקבע. אם מי שצבר את הפנסיה נפטר לפני הרישום, אפשר לתבוע קצבת שאירים גם בלי רישום. אבל אם הוא כבר היה גמלאי, רק אם טרם חלפו שנתיים מפסק הדין (סעיף 42א(ב) לחוק שירות המדינה (גמלאות) וסעיף 47א(ב) לחוק שירות הקבע (גמלאות), כפי שתוקנו בסעיפים 24 ו-25 לחוק החלוקה).
- זכויות שאירים בצבירת זכויות. בקשה שהוגשה יותר משנתיים אחרי פסק הדין, וגם אחרי שהחוסך התחיל לקבל קצבה, עלולה לשלול חלק מהזכויות האלה (סעיפים 16(ב) ו-22).
החוק תוקן ב-2016 וב-2018, בעיקר כדי להאריך מועדים לפסקי דין שניתנו לפני תחילתו. נכון לפרסום זה לא מצאנו תיקון מאוחר יותר. ההערה נמחקת רק בצו של הערכאה שנתנה את פסק הדין או של ערכאת הערעור (סעיף 9(ג)), ולכן שינוי מחייב פנייה לערכאה: ראו שינוי הסכם שכבר אושר.
אם יש דירה משותפת, היא בדרך כלל חלק מאותו חשבון: הדירה המשותפת. השלב הבא בקו הכסף הוא חובות אחרי הגירושים.
שאלות נפוצות
לא הפרשתי לפנסיה בזמן הנישואין. מגיע לי חלק?
ככלל, כן. החוק מגדיר את נכסי בני הזוג כך שהם כוללים זכויות פנסיה שנצברו בתקופת הנישואין, בלי קשר למי הפריש. זה נכון בשני הכיוונים, לנשים ולגברים, והשיעור המדויק נקבע בהסכם או בפסק הדין.
האם החוק חל על ידועים בציבור?
כן. לפי סעיף 2, "בן זוג" כולל ידוע בציבור. גם כאן צריך פסק דין שקובע את החלוקה, ולפי כל-זכות הוא ניתן בדרך כלל בתביעה כספית.
אפשר לחלק את הפנסיה לפני הגט?
כן, אם בית משפט או בית דין קבע איזון משאבים מוקדם או חלוקת רכוש אחרת: החוק מגדיר מצבים אלה כ"פירוד". תנאי האיזון המוקדם מוסברים במדריך ההליך המשפטי בגירושין ובמדריך הכסף והרכוש.
מה קורה אם בן הזוג לשעבר נפטר?
בצבירת זכויות, החלק שהועבר לו חוזר לחוסך מאותו מועד (סעיף 14(ב)(5)). בקופה צוברת, הסכום מועבר לחשבון על שם בן הזוג לשעבר גם אם נפטר אחרי שהגיש את בקשת הרישום ולפני שנפתח החשבון (סעיף 10(ב)).
שיחות על כסף אחרי פרידה טעונות מאוד. מידע על ההתמודדות תמצאו במדריך הרגש והמשפחה בגירושין.
מקורות
- חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014, ס"ח 2466, עמ' 686 (6.8.2014), סעיפים 1 עד 4, 6, 9, 10, 12 עד 14, 16, 19, 22, 24 (תיקון חוק שירות המדינה (גמלאות), סעיף 42א), 25 (תיקון חוק שירות הקבע (גמלאות), סעיף 47א), 26, 28 עד 30. fs.knesset.gov.il
- חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו (תיקון), התשע"ו-2016, ס"ח 2527, עמ' 533 (7.2.2016). fs.knesset.gov.il
- חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס' 15), התשע"ו-2016, ס"ח 2554, עמ' 885 (7.6.2016), סעיף 9 (תיקון עקיף: קופת גמל להשקעה). fs.knesset.gov.il
- חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו (תיקון מס' 3), התשע"ח-2018, ס"ח 2723, עמ' 692 (17.6.2018). fs.knesset.gov.il
- חוק יחסי ממון בין בני זוג (תיקון מס' 4), התשס"ט-2008, ס"ח 2186 (12.11.2008), סעיף 5(ג). fs.knesset.gov.il
- רשות המסים, "הסדרת היבטי המס בעת העברת כספים מקופות גמל לבן הזוג לשעבר" (עודכן 3.7.2024). gov.il
- תקנות לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ז-2017, ק"ת 7851, עמ' 1654 (15.8.2017), תקנות 2 עד 6 והתוספת. רשומות
- תקנות שירות המדינה (גמלאות) (רישום פרטי פסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני), התשע"ח-2018, ק"ת 7976, עמ' 1730 (27.3.2018), תקנות 2 עד 4. רשומות
- כל-זכות, "חלוקת פנסיה בין בני זוג שנפרדו" (עודכן 24.8.2025). kolzchut.org.il
